Índice

1 Control Interno

1.1 Introducción al Control Interno
1.2 Evolución del marco integrado de Control Interno
1.3 El Control Interno en la dinámica organizacional
1.4 El Control Interno y las tres líneas
1.5 Aspectos clave en la implementación de controles
1.6 Conclusiones
1.7 Glosario
1.8 Normativa y enlaces de referencia

2 La Gestión de Riesgos en las organizaciones

2.1 Concepto de Riesgo
2.2 La Gestión de Riesgos
2.3 Los riesgos empresarios y su clasificación
2.4 Tolerancia al riesgo y apetito del riesgo
2.5 Responsabilidades del Comité de Riesgos
2.6 Propiedad del Riesgo
2.7 El ciclo de Gestión de Riesgos
2.8 Evaluación y valoración de Riesgos
2.9 Identificar respuestas adecuadas al riesgo
2.10 Acción de control: equilibrar el riesgo
2.11 Selección de acciones de riesgo
2.12 Relación entre el Mapa de Riesgo y el Plan Anual de Auditoría
2.13 Planificación y dotación de recursos
2.14 Seguimiento e informes
2.15 Las tres líneas de defensa de THE IIA GLOBAL para dilucidar las diferencias
2.16 La Zona Gris de Responsabilidad Compartida entre Auditoría Interna y Compliance
en la Gestión de Riesgos

3.1 Concepto de Compliance
3.2 ¿Qué es un Compliance Officer (CO)?
3.3 Oficial de Cumplimiento (Compliance Officer): ¿un mal necesario o una
inversión en seguridad?
3.4 ¿Qué es un Programa de Compliance?
3.5 ¿Qué ventajas aporta a las organizaciones tener un sistema de Compliance?
3.6 La World Compliance Association
3.7 Compliance y Gestión de Riesgos: dos aspectos interrelacionados
3.8 Recomendaciones mínimas para la implementación de un buen programa
de Compliance
3.9 Comentario final sobre Compliance

4 Función de Compliance (Cumplimiento), rol del Compliance Officer
(Oficial de Cumplimiento) y Auditoría de la función
4.1 Introducción
4.2 Cumplimiento y rol del Oficial de Cumplimiento
4.2.1 Principales funciones y responsabilidades
4.2.2 Estructura y ubicación en el organigrama
4.2.3 Normativa

4.3.1 Formación profesional
4.3.2 Responsabilidades/incumbencias
4.3.3 Habilidades
4.4 Auditoría de la función y del Programa de Integridad de Cumplimiento
4.4.1 Oportunidad/cuándo auditar
4.4.2 Áreas o aspectos de la revisión
4.4.3 Diseño, implementación, efectividad
4.4.4 Otros revisores

5 Función Responsable Prevención Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo

5.1 Antecedentes
5.1.1 Antecedentes normativos externos
5.2 Línea de tiempo 2 – Antecedentes internacionales y nacionales
5.2.1 Organismos Públicos de Control
5.2.2 Trabajos internos (CPCECABA)
5.3 Misión del Responsable PLAyFT
5.4 Estructura organizativa
5.4.1 Comité de PLAyFT
5.4.2 Responsable de PLAyFT
5.4.3 Personal de Enlace
5.4.4 Responsables Primarios
5.5 Habilidades del Responsable PLAyFT
5.6 Consideraciones finales
5.7 Glosario