ÍNDICE
Siglas
1. Consideraciones particulares
2. Introducción
3. Definición de Beneficiario Final
3.1 En las personas jurídicas
3.2 En las estructuras jurídicas
4. Normativa internacional
4.1 Mejora de la transparencia de personas jurídicas (Recomendación 24)
4.1.1 Definición de “personas jurídicas”
4.1.2 Alcance de la Recomendación 24
4.1.3 Comprensión del riesgo asociado a personas jurídicas
4.1.4 Información básica sobre Propiedad
4.1.5 Información sobre el Beneficiario Final
4.1.6 Otras medidas para mejorar la transparencia
4.1.7 Fuentes para obtener información sobre el Beneficiario Final de personas jurídicas
4.2 Relación entre las obligaciones del Beneficiario Final y otras recomendaciones (requisitos de transferencia electrónica y DDC)
4.3 Cooperación internacional
5. La normativa en la Argentina
5.1 Encubrimiento y Lavado de Activos de origen delictivo – Ley 25.246
5.2 Unidad de Información Financiera (UIF)
5.2.1 Resoluciones de la UIF
5.2.2 Comunicaciones de la UIF
5.2.3 Supervisiones de la UIF
5.3 Inspección General de Justicia
5.4 Dirección Provincial de Personas Jurídicas
5.5 Comisión Nacional de Valores
5.6 Superintendencia de Seguros de la Nación
5.7 Administración Federal de Ingresos Públicos
5.8 Banco Central de la República Argentina
5.9 Registro Nacional de Sociedades
5.10 Oficina Anticorrupción. Delitos de Corrupción Ley 27.401
La importancia de la identificación efectiva en la cadena de valor
6. Cuestiones prácticas
7. Conclusión
Anexo I – Resumen de las evaluaciones mutuas realizadas por GAFI en la región
con enfoque en las observaciones sobre “beneficiarios finales”
Anexo II – Sanciones
Anexo III – Modelo para recolectar información sobre BF
Bibliografía
Participantes